鶴山市人民代表大會常務委員會：
今年以來，經(jīng)濟稅源尚未恢復、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，市本級財政預算收入出現(xiàn)下滑，預計全年收入完成情況與年初計劃有較大差距，需要相應調整有關收支安排。根據(jù)《預算法》有關規(guī)定，預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)需要增加或者減少預算總支出、需要調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金等情況的，各級政府應當編制預算調整方案，報同級人大常委會審查和批準?，F(xiàn)將2023年市本級第二次財政預算調整方案報告如下：
一、市本級一般公共預算收支調整事項
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1.調減調入資金。由于土地出讓形勢不樂觀，政府性基金收入不達預期，導致年初預計用于彌補一般公共預算財力缺口的調入資金無法全額實現(xiàn)，調入資金調減49,623萬元，其中，從政府性基金預算調入一般公共預算調減50,323萬元；從其他資金調入一般公共預算調增700萬元，主要是收回存量資金調入。
2.調減動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金。根據(jù)2022年決算情況，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為11,607萬元，本年擬全部使用，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金比年初預算調減1,058萬元。
（二）支出預算調整
市本級一般公共預算支出調整為321,660萬元，調減58,397萬元。一方面，本年年中剛性支出需求增加，主要是PPP項目支出增支2.72億元；另一方面，財政收入減少，需通過壓減一般性支出及延緩部分非剛性、非急需項目資金，減少支出預算以確保財政收支平衡。
?。ㄈ┱{整后一般公共預算收支情況
由于年中預計上級追加轉移支付收入26,069萬元，結合2022年決算情況，市本級一般公共預算總收支規(guī)模由524,352萬元調整至500,446萬元，調減23,906萬元，具體變動情況詳見附件。
?。ㄋ模┢渌{整事項
根據(jù)當前收入形勢分析，全市一般公共預算收入預計可實現(xiàn)增長5％的年初預算目標。結合市鎮(zhèn)分稅制體制，市本級一般公共預算收入規(guī)模不做調整，收入明細項目適當調整。其中稅收收入調減11,990萬元、非稅收入調增11,990萬元，主要是由于工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)未實現(xiàn)真正的好轉，市本級稅收收入不達預期，通過盤活國有資源資產(chǎn)、計提“兩金”彌補稅收減收缺口。
二、市本級政府性基金預算收支調整事項
（一）收入預算調整
市本級政府性基金預算收入調整為106,743萬元，調減58,843萬元。其中：
1.國有土地使用權出讓收入調整為100,000萬元，調減58,400萬元，主要是受房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓進程不達預期。
2.城市基礎設施配套費收入調整為3,000萬元，調減1,000萬元，主要是根據(jù)建設項目報建情況調整。
?。ǘ┲С鲱A算調整
1.調減政府性基金預算支出。市本級政府性基金預算支出調整為316,601萬元，調減14,545萬元。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出預計39,778萬元，調減10,526萬元，主要是國有土地使用權出讓收入短收，相應的調整支出。
?。?）城市基礎設施配套費安排的支出調整為3,061萬元，調減1,001萬元，主要是城市基礎設施配套費收入短收，相應的調整支出。
?。?）彩票公益金安排的支出調整為446萬元，調減1,018萬元，主要是壓減非必要、非剛性支出。
?。?）地方政府專項債務付息支出調整為25,578萬元、調減870萬元，地方政府專項債務發(fā)行費用支出調整為223萬元、調減92萬元，主要是根據(jù)實際支出需求調整。
2.調減調出資金。政府性基金預算調出資金調整為32,500萬元，調減50,323萬元。
3.調增縣對鎮(zhèn)的補助支出?？h對鎮(zhèn)的補助支出調整為5,500萬元，調增5,500萬元，主要為市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補助支出，包括征地拆遷補償款支出3,500萬元等。
?。ㄈ┱{整后政府性基金預算收支情況
由于年中上級追加轉移支付收入2,256萬元，結合2022年決算情況，市本級政府性基金預算總收支規(guī)模由440,969萬元調整至384,381萬元，比第一次預算調整減少56,588萬元，具體變動情況詳見附件。
三、社會保險基金預算收支調整事項
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1.財政補貼收入預算調整為600萬元，調減2,941萬元。主要是結合機關養(yǎng)老保險基金的今年收支及累計結余情況，在保障基金的平穩(wěn)運行，支付能力達到2個月的基礎上，相應調減財政補貼支出。
2.轉移收入預算調整為400萬元，調減800萬元。主要是試點機關養(yǎng)老保險轉移至改革機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險因省最新政策要求未明確，預計全年發(fā)生數(shù)減少。
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1.基本養(yǎng)老金支出預算調整為36,089萬元，調減1,280萬元。主要是根據(jù)1-8月實際退休人數(shù)及人均養(yǎng)老金支付情況測算調整。
2.上解上級支出預算調整為718萬元，調減203萬元。主要是上解2021年度以前省屬非駐穗資金減少。
?。ㄈ┱{整后社會保險基金預算收支情況
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年總收入預算調整為4,610萬元，上年結余調整為9,154萬元，本年總支出預算調整為36,847萬元，調整后當期收支赤字2,237萬元，年末滾存結余6,917萬元，具體變動情況詳見附件。
若實際收入不達預期目標，則按項目先急后緩的原則安排支出。
附件：1.2023年鶴山市本級一般公共預算調整表
2.2023年鶴山市本級政府性基金預算調整表
3.2023年鶴山市全市一般公共預算、政府性基金預算調整總表（代編）
4.2023年鶴山市機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支預算調整表
鶴山市財政局
2023年12月15日
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