鶴山市人民代表大會常務委員會：
今年以來，經(jīng)濟稅源尚未恢復、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，市本級財政預算收入出現(xiàn)下滑，預計全年收入完成情況與年初計劃有較大差距，需要相應調(diào)整有關收支安排。根據(jù)《預算法》有關規(guī)定，預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)需要增加或者減少預算總支出、需要調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等情況的，各級政府應當編制預算調(diào)整方案，報同級人大常委會審查和批準。現(xiàn)將2023年市本級第二次財政預算調(diào)整方案報告如下：
一、市本級一般公共預算收支調(diào)整事項
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1.調(diào)減調(diào)入資金。由于土地出讓形勢不樂觀，政府性基金收入不達預期，導致年初預計用于彌補一般公共預算財力缺口的調(diào)入資金無法全額實現(xiàn)，調(diào)入資金調(diào)減49,623萬元，其中，從政府性基金預算調(diào)入一般公共預算調(diào)減50,323萬元；從其他資金調(diào)入一般公共預算調(diào)增700萬元，主要是收回存量資金調(diào)入。
2.調(diào)減動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)2022年決算情況，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為11,607萬元，本年擬全部使用，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比年初預算調(diào)減1,058萬元。
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市本級一般公共預算支出調(diào)整為321,660萬元，調(diào)減58,397萬元。一方面，本年年中剛性支出需求增加，主要是PPP項目支出增支2.72億元；另一方面，財政收入減少，需通過壓減一般性支出及延緩部分非剛性、非急需項目資金，減少支出預算以確保財政收支平衡。
?。ㄈ┱{(diào)整后一般公共預算收支情況
由于年中預計上級追加轉(zhuǎn)移支付收入26,069萬元，結合2022年決算情況，市本級一般公共預算總收支規(guī)模由524,352萬元調(diào)整至500,446萬元，調(diào)減23,906萬元，具體變動情況詳見附件。
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根據(jù)當前收入形勢分析，全市一般公共預算收入預計可實現(xiàn)增長5％的年初預算目標。結合市鎮(zhèn)分稅制體制，市本級一般公共預算收入規(guī)模不做調(diào)整，收入明細項目適當調(diào)整。其中稅收收入調(diào)減11,990萬元、非稅收入調(diào)增11,990萬元，主要是由于工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)未實現(xiàn)真正的好轉(zhuǎn)，市本級稅收收入不達預期，通過盤活國有資源資產(chǎn)、計提“兩金”彌補稅收減收缺口。
二、市本級政府性基金預算收支調(diào)整事項
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市本級政府性基金預算收入調(diào)整為106,743萬元，調(diào)減58,843萬元。其中：
1.國有土地使用權出讓收入調(diào)整為100,000萬元，調(diào)減58,400萬元，主要是受房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓進程不達預期。
2.城市基礎設施配套費收入調(diào)整為3,000萬元，調(diào)減1,000萬元，主要是根據(jù)建設項目報建情況調(diào)整。
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1.調(diào)減政府性基金預算支出。市本級政府性基金預算支出調(diào)整為316,601萬元，調(diào)減14,545萬元。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出預計39,778萬元，調(diào)減10,526萬元，主要是國有土地使用權出讓收入短收，相應的調(diào)整支出。
?。?）城市基礎設施配套費安排的支出調(diào)整為3,061萬元，調(diào)減1,001萬元，主要是城市基礎設施配套費收入短收，相應的調(diào)整支出。
?。?）彩票公益金安排的支出調(diào)整為446萬元，調(diào)減1,018萬元，主要是壓減非必要、非剛性支出。
（4）地方政府專項債務付息支出調(diào)整為25,578萬元、調(diào)減870萬元，地方政府專項債務發(fā)行費用支出調(diào)整為223萬元、調(diào)減92萬元，主要是根據(jù)實際支出需求調(diào)整。
2.調(diào)減調(diào)出資金。政府性基金預算調(diào)出資金調(diào)整為32,500萬元，調(diào)減50,323萬元。
3.調(diào)增縣對鎮(zhèn)的補助支出?？h對鎮(zhèn)的補助支出調(diào)整為5,500萬元，調(diào)增5,500萬元，主要為市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補助支出，包括征地拆遷補償款支出3,500萬元等。
?。ㄈ┱{(diào)整后政府性基金預算收支情況
由于年中上級追加轉(zhuǎn)移支付收入2,256萬元，結合2022年決算情況，市本級政府性基金預算總收支規(guī)模由440,969萬元調(diào)整至384,381萬元，比第一次預算調(diào)整減少56,588萬元，具體變動情況詳見附件。
三、社會保險基金預算收支調(diào)整事項
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1.財政補貼收入預算調(diào)整為600萬元，調(diào)減2,941萬元。主要是結合機關養(yǎng)老保險基金的今年收支及累計結余情況，在保障基金的平穩(wěn)運行，支付能力達到2個月的基礎上，相應調(diào)減財政補貼支出。
2.轉(zhuǎn)移收入預算調(diào)整為400萬元，調(diào)減800萬元。主要是試點機關養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移至改革機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險因省最新政策要求未明確，預計全年發(fā)生數(shù)減少。
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1.基本養(yǎng)老金支出預算調(diào)整為36,089萬元，調(diào)減1,280萬元。主要是根據(jù)1-8月實際退休人數(shù)及人均養(yǎng)老金支付情況測算調(diào)整。
2.上解上級支出預算調(diào)整為718萬元，調(diào)減203萬元。主要是上解2021年度以前省屬非駐穗資金減少。
（三）調(diào)整后社會保險基金預算收支情況
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年總收入預算調(diào)整為4,610萬元，上年結余調(diào)整為9,154萬元，本年總支出預算調(diào)整為36,847萬元，調(diào)整后當期收支赤字2,237萬元，年末滾存結余6,917萬元，具體變動情況詳見附件。
若實際收入不達預期目標，則按項目先急后緩的原則安排支出。
附件：1.2023年鶴山市本級一般公共預算調(diào)整表
2.2023年鶴山市本級政府性基金預算調(diào)整表
3.2023年鶴山市全市一般公共預算、政府性基金預算調(diào)整總表（代編）
4.2023年鶴山市機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支預算調(diào)整表
鶴山市財政局
2023年12月15日
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