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鶴山市動物防疫監(jiān)督所：

按照《關于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市動物防疫監(jiān)督所（以下簡稱動監(jiān)所）是財政補助事業(yè)單位，主管部門為鶴山市農林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣161.00萬元，法定代表人：呂澤平。宗旨和業(yè)務范圍為：1、依法實施動物及動物產品檢疫和動物衛(wèi)生監(jiān)督管理；2、負責全市動物防疫、檢疫、獸醫(yī)衛(wèi)生和動物產品安全及無害化處理等監(jiān)督執(zhí)法；3、依法對民間執(zhí)法獸醫(yī)隊伍及動物診療活動進行監(jiān)督管理；4、負責動物防疫證、章、標志和各種證書的使用、管理；負責畜禽標識和養(yǎng)殖檔案管理；6、承擔主管部門交辦的其他工作任務。

鶴山市動物防疫監(jiān)督所設事業(yè)編制人員20人，實有19人，離退休2人。

二、預決算收支管理情況

（一）預決算收入情況：2017年年初收入預算金額為1,874.42萬元，收入決算金額為538.11萬元。預決算收入具體如下表：

（二）預決算支出情況：2017年年初支出預算金額為1,874.42萬元，支出決算金額為538.11萬元，預決算支出具體如下表：

按功能分類：

按經濟性質分類：

2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

（三）2017年度預決算公開情況

鶴山市動物防疫監(jiān)督所作為鶴山市農林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網站信息公開平臺在鶴山市農林漁業(yè)局的匯總預算中對社會公開。鶴山市農林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網站信息公開平臺將2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所的決算對社會公開。

對其預決算公開情況檢查情況如下：

三、經費支出情況

（一）“三公”經費情況

1、公務接待經費情況：

2017年動監(jiān)所公務接待經費部門預算金額為3,200.00元，實際支出金額為3,176.00元，支出金額在預算范圍內。共發(fā)生接待8次，接待人數58人。

經審計發(fā)現(xiàn)：

2017年2月11號憑證，市領導召集鎮(zhèn)（街）到農林漁局研究推進畜禽養(yǎng)殖整治工作，支出接待餐費395.00元，只有“有關說明”，未附派出單位公函或相關審批件和接待清單。

2、公務用車購置及運行費情況：

動監(jiān)所車輛情況：動監(jiān)所日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JXM623）；另一輛為自有的輕型廂式貨車（車牌號：粵JJD293）。

動監(jiān)所2017年公務用購置及運行費預算數為21,000.00元，實際支出數為21,000.00元,支出金額在預算范圍內。

3、因公出國（境）費情況：

2017年度動監(jiān)所無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預算及決算數為0.00元。

（二）會議費、培訓費情況

1、會議費情況：

2017年動監(jiān)所會議經費部門預算金額為6,000.00元，實際支出數為4,789.00元，支出金額在預算范圍內。

2、培訓費情況：

2017年動監(jiān)所培訓費用預算數為0.00元，未發(fā)生實際支出。

四、資產管理情況

（一）資金管理情況：動監(jiān)所2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為256,100.80元，明細如下：廣發(fā)銀行90,803.17元，與銀行出具的對賬單余額相符；金鶴城信165,297.63元，未取得銀行對賬單。

經審計發(fā)現(xiàn)：

金鶴城信賬面余額165,297.63元，未取得銀行對賬單。據了解，該銀行已倒閉。

（二）固定資產管理情況：2017年固定資產購置符合政府采購辦法要求，固定資產的處置也符合相關程序。

（三）存貨管理情況：疫苗有根據相關存貨管理制度進行存貨管理。購買檢疫證明、檢測試劑、檢測卡等共472,828.79元直接支出沒做相關存貨管理。

五、設立“小金庫”情況

通過對動監(jiān)所賬務及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)動監(jiān)所存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。

六、扶貧等民生領域資金

通過對動監(jiān)所賬務及其他資料的審計，2017年度動監(jiān)所未發(fā)生與扶貧等民生領域相關的收入及支出。

七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議

（一）動監(jiān)所2017年共有395.00元接待費支出未附派出單位公函或相關審批件和接待清單。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》“五、接待范圍（二）無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經費。（三）應邀來訪、出席公務活動的，其相關邀請函件經公務接待管理部門負責人審批同意后，可納入接待范圍，對口接待。”的規(guī)定。

建議嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》實施公務接待，對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經費；加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。

（二）金鶴城信賬面余額165,297.63元，其他應收款——康大飼料廠賬面余額500,000.00元，長期借款——財政局賬面余額780,000.00元，均屬多年前的款項。違反了《行政單位會計準則》第六章資產管理“第三十五條 行政單位應當加強資產日常管理工作，做好資產建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。對資產盤盈、盤虧應當及時處理。”的規(guī)定。

建議對相關資產、負債進行清查核實，查明原因，及時進行清理。

鶴山市財政局

2019年1月10日