根據《中華人民共和國審計法》、《國務院關于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，鶴山市審計局對鶴山市2016年上半年貫徹落實國家、省重大政策措施和宏觀調控部署情況進行了跟蹤審計，第一季度主要關注了財政存量資金清理盤活情況；第二季度主要關注了小額貸款公司運營情況，促進旅游投資和消費政策落實情況，降成本行動計劃落實情況，精準扶貧、精準脫貧政策落實情況等四個方面。現將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）財政存量資金清理盤活情況。
2015年鶴山市財政局積極貫徹落實上級關于推進盤活財政存量資金的有關規(guī)定，清理壓縮結余結轉資金，加大財政資金統籌力度。2015年共盤活財政存量資金6.45億元。
?。ǘQ山市小額貸款公司運營情況。
截至2015年底，鶴山市共有小額貸款公司3家。2013-2015年，風險補償專項資金累計補助277.38萬元。
?。ㄈ┐龠M旅游投資和消費政策落實情況。
鶴山市2015年出臺了《鶴山市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》；2016年編制了鶴山市旅游業(yè)“十三五”規(guī)劃，明確鶴山市旅游業(yè)發(fā)展思路，推動旅游發(fā)展。各鎮(zhèn)街積極探索和開發(fā)鄉(xiāng)村旅游資源，發(fā)展鄉(xiāng)村、山地生態(tài)休閑度假旅游。
（四）降成本行動計劃落實情況。
鶴山市政府擬定《鶴山市供給側結構性改革降成本行動計劃（2016－2018）（征求意見稿）》，從抽查的降低人工成本情況和降低社會保險費方面內容看，能采取措施，推動供給側結構性改革。
（五）精準扶貧、精準脫貧政策落實情況。
鶴山市精準扶貧建檔立卡工作已于2016年1月底完成。確認城鄉(xiāng)貧困家庭825戶2748人為新時期城鄉(xiāng)精準扶貧重點幫扶貧困戶，其中農村貧困戶740戶2502人，城鎮(zhèn)貧困戶85戶246人。
二、跟蹤審計發(fā)現的主要問題
（一）小額貸款公司運營情況方面存在問題。
1．被抽查的市某家小額貸款公司發(fā)生兩筆同一借款人的貸款余額超過規(guī)定限額的貸款，該公司采取補救措施，已收回上述貸款。
2. 被抽查的市某家小額貸款公司個別資產風險五級分類不合理。
?。ǘ┐龠M旅游投資和消費政策落實情況方面存在問題。
1．項目未能按時竣工投入使用。
2．工程款未能及時支付、辦理驗收結算資料不齊全。
（三）降成本行動計劃落實情況方面存在問題。
1、《鶴山市供給側結構性改革降成本行動計劃（2016－2018）》出臺較遲。
2、工傷保險基金仍未劃入地市級財政專戶統收統支。
（四）精準扶貧、精準脫貧政策落實方面。
工作方案措施制定出臺緩慢。
三、審計建議
（一）對于小額貸款公司運營情況方面存在問題，審計建議嚴格遵守相關規(guī)定，同一借款人的貸款余額不得超過規(guī)定限額，按相關法規(guī)規(guī)定的標準進行貸款分類、計提損失準備金。
（二）對于促進旅游投資和消費政策落實情況方面存在問題，審計建議旅游、財政等相關職能部門應加強與項目建設單位的協調溝通，加快項目建設進度，充分發(fā)揮專項資金效益；業(yè)主方應及時籌措資金，加快資金支付，保障項目竣工投入使用。
?。ㄈτ诮党杀拘袆佑媱澛鋵嵡闆r方面存在問題，審計建議財政、人社部門應加強上下級溝通，嚴格按規(guī)定做好結余資金的移交工作。
鶴山市審計局
2016年10月31日
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