廣東省人民政府關于我省2021年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告
廣東省審計廳廳長 馬學斌
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受省人民政府委托，我向省十四屆人民代表大會常務委員會第2次會議報告我省2021年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
省委、省政府將落實審計整改工作作為擁護“兩個確立”、踐行“兩個維護”的政治要求，深入學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹中辦、國辦關于建立健全審計查出問題整改長效機制部署安排，召開省委常委會會議、省委審計委員會會議、省政府常務會議、整改工作專題會議，研究部署審計整改工作。1月18日，省長王偉中主持新一屆省政府第1次常務會議，安排第一議題深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神和省委工作部署，積極落實省人大常委會審議意見，研究部署審計查出問題整改等工作，多次對審計工作作批示、提要求、交任務，多次專題組織研究，深入基層一線調(diào)研，指導推動審計整改工作。
根據(jù)省委、省政府部署要求，2021年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點督辦等3種方式進行，將《關于我省2021年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍，并根據(jù)審計署對我省的審計報告以及省人大常委會關于省級決算、審計工作報告的決議和審議意見，提出審計查出的突出問題和重點整改的部門單位。省政府辦公廳組織召開審計整改協(xié)調(diào)會，印發(fā)審計查出突出問題整改分工方案，省審計廳按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，向81個地方、部門和單位印發(fā)整改通知，強化對審計整改督促檢查?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
一、2021年度審計整改工作部署和成效
各地區(qū)各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實中辦、國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（以下簡稱《意見》）及我省貫徹落實措施的相關要求，嚴格執(zhí)行省十三屆人大常委會第四十五次會議有關審議意見，把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務，取得積極成效。
一是整改責任壓得更實。省委辦公廳、省政府辦公廳全面落實中辦、國辦《意見》要求，印發(fā)《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的若干措施》，提出14項具體措施，強化審計整改責任落實。2022年以來，省委、省政府主要領導同志對審計查出問題作出整改批示33篇次，要求各級各部門切實做好審計“下半篇文章”。省長王偉中特別強調(diào)，對審計發(fā)來的取證單、查詢函等，“一把手”要親自研究、親自簽署意見，為審計客觀準確查找問題、作出評價創(chuàng)造良好條件。各地區(qū)各部門主要負責同志認真履行第一責任人的責任，把抓好審計整改作為重大政治任務，對審計整改工作直接抓、直接管。有關主管部門認真落實監(jiān)督管理責任，統(tǒng)籌優(yōu)化政策，規(guī)范行業(yè)管理，16個省直部門單位均按要求向社會公開部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改結果，省教育廳、民政廳、衛(wèi)生健康委、國資委、市場監(jiān)管局、糧食和儲備局等開展全省整改專項行動，以點帶面、舉一反三，確保問題改到位、改徹底。
二是審計整改總體格局初步成型。各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點，形成了全面整改、專項整改、重點督辦3種方式相結合的審計整改總體格局。有關部門單位及有關方面從不同角度專項開展審計整改及督促檢查。省人大常委會強化預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運用，建立同財政、審計等部門聯(lián)動監(jiān)督機制，省人大常委會預算工委會同省審計廳與主管部門加強橫向聯(lián)動，赴5個市和3個主管部門對政府債務、中小河流管理等3個重點領域開展審計整改跟蹤監(jiān)督。省委依法治省辦將審計整改情況列入法治廣東建設考核內(nèi)容，對21個地級以上市開展年度考評。省紀委監(jiān)委將查處審計移送的重大問題線索和整改情況作為重要任務追責問責；省委巡視辦將審計整改情況納入巡視范圍，聯(lián)合省委審計辦開展巡審結合試點，同步進駐、同時動員、同時展開工作。省委組織部注重審計及審計整改結果運用，將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。省政府辦公廳將重要審計整改事項納入政府督查范圍，與省審計廳等省有關部門開展聯(lián)合督導，推動問題有效整改。省審計廳將整改監(jiān)督納入年度審計工作計劃，對審計查出突出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，2022年6月，統(tǒng)籌集中組織審計整改情況“回頭看”，8月配合國務院督查組到廣州、茂名、湛江等地開展中央預算執(zhí)行和其他財政支出審計查出問題整改現(xiàn)場檢查，認真把關審核整改結果，確保整改任務按時保質(zhì)完成。多地建立了巡審聯(lián)動、督審聯(lián)動機制，將審計整改納入巡察督察督辦和績效考核內(nèi)容，如云浮市印發(fā)《云浮市審計發(fā)現(xiàn)共性問題清單》《領導干部履行經(jīng)濟責任重點風險防范清單》至市、縣，推動相關部門單位自查自糾、規(guī)范管理。
三是整改成效更加顯著。總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，問題整改率穩(wěn)步提升、整改完成時限大幅提前。截至2023年2月底，省人大常委會重點關注的351個突出問題中，已完成整改326個，整改到位率92.88%，比上年提高18.49個百分點。其中，要求立行立改的問題有245個（占249個此類問題的98.39%）已整改到位；要求分階段整改的問題有61個（占74個此類問題的82.43%）已整改到位，其余問題已完成階段性整改目標；要求持續(xù)整改的問題有20個（占28個此類問題的71.43%）已整改到位，其余問題已制訂了整改措施和計劃。對省人大常委會納入跟蹤監(jiān)督調(diào)研的地方政府債務管理等3個方面8個突出問題，已整改6個，整改率75%。審計查出問題共涉及金額1409.01億元，已整改1331億元，金額整改到位率94.46%，比上年提高1.27個百分點，追責問責65人，約談2個地市部門、4個縣區(qū)部門和28名相關責任人。在糾正具體問題的基礎上，有關地區(qū)、部門和單位以整改為契機，推動源頭治理，制定完善規(guī)章制度125項，有效清理了一些阻礙改革發(fā)展和長期未解決的頑瘴痼疾，如東莞市開展校園及周邊食品安全監(jiān)管專項治理“百日行動”，排查出的風險隱患全部納入“一校一檔”，形成長效機制；汕頭市建立健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機制，開展防止返貧監(jiān)測幫扶集中排查，做到“應保盡保”；省財政廳開展成本預算績效管理改革，將審計整改與預算安排掛鉤，將過“緊日子”要求落到實處，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。
二、審計查出問題的整改情況
有關地區(qū)、部門和單位采取多種方式加強審計整改：省級財政通過收回結余資金、調(diào)整投資計劃、加快撥付等整改482.33億元，省有關部門和單位通過加強預算管理、專項轉移支付資金管理等整改201.8億元，有關地區(qū)通過追繳、統(tǒng)籌盤活、歸還原渠道等整改130.78億元，有關省屬企業(yè)通過調(diào)整賬目、追回損失等整改516.09億元。主要情況是：
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1．關于中央直達資金管理使用方面的問題。應整改問題6個，涉及5個地級市，全部整改到位，已整改1.03億元，完善醫(yī)療服務與保障等方面專項資金管理制度3項，追責問責1人。有關主管部門構建省市縣直達資金監(jiān)控體系，實行定期通報。對未及時制定資金分配方案導致分解下達資金晚問題，省財政廳、省衛(wèi)生健康委印發(fā)通知，進一步明確資金分配下達時間要求，加快財政資金運行效率，確保中央財政補助資金均按時分配下達。對違規(guī)將農(nóng)田建設補助資金轉至實有資金賬戶問題，2個地區(qū)財政部門已加快資金撥付，將農(nóng)田建設補助資金劃轉到項目單位，涉及金額750.52萬元。對違規(guī)將城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費用于雨污分流項目問題，已安排?？钣糜趯W校雨污分流改造費用，涉及金額19.85萬元，確保規(guī)范使用城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費。挪用生豬（牛羊）調(diào)出大縣獎勵資金問題，已修訂完善相關財務制度，追繳退回資金7.81萬元。
2．關于地方政府債券資金管理方面的問題。應整改問題4個，涉及12個地級市，已完成整改2個，已整改60.36億元，完善制度2項。對12個市新增專項債券資金閑置1年以上問題，省財政廳出臺地方政府專項債券規(guī)范管理與加快支出使用制度，建立專項債券支出進度通報預警機制，有關地市加快資金支出和項目建設進度，及時調(diào)整資金用途，撥付使用閑置債券資金35.96億元。對部分地方政府專項債務管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規(guī)范等問題，有關地市和單位健全完善債券管理機制，按程序調(diào)整部分債券資金用途，加快15個2021年專項債券項目建設及資金支出使用，規(guī)范債券資金產(chǎn)生收入管理，涉及整改金額24.4億元。
3．關于省級財政管理及決算草案審計方面的問題。應整改問題9個，涉及7個地級市，全部整改到位，已整改474.57億元。對部分資金分配下達時間晚問題，省財政廳加強對代編預算資金的管理使用，通過提前做好項目入庫工作、加強項目計劃與預算安排的統(tǒng)籌銜接、加快資金撥付使用等整改148.81億元。對部分轉移支付提前下達比例低于規(guī)定問題，省財政廳采取優(yōu)化預算編制流程、編早編細編實預算，提高轉移支付提前下達比例等方式整改163.48億元。對部分轉移支付下達時間晚于規(guī)定問題，省財政廳督促有關單位制定資金安排方案、建立資金管理臺賬，加快資金分配下達等整改126.52億元。對省級轉移支付結構優(yōu)化整合不到位問題，省財政廳已采取明確財政事權支出責任措施整改8.52億元，確保資金下達方式保持一致。對部分重大項目前期工作經(jīng)費支出率較低問題，已加快資金撥付使用0.64億元。對部分上年結轉資金未能形成支出問題，省財政廳緊盯上年結轉項目，督促各地各部門盡快消化完畢，通過收回統(tǒng)籌、加快撥付或使用等整改26.6億元。
4．關于省級部門預算執(zhí)行審計方面的問題。應整改問題65個，已完成整改64個，已整改87.33億元，完善預算執(zhí)行監(jiān)督等方面制度3項。對無預算、超預算、超范圍列支或轉嫁公用經(jīng)費、差旅費、職工福利費等問題，有關部門采取加強預算管理、嚴格預算支出、完善預算執(zhí)行約束機制等措施，通過上繳財政、調(diào)整賬表等整改370.35萬元。對違規(guī)發(fā)放補貼補助問題，有關部門已采取措施停發(fā)、退還補貼補助資金18.97萬元。對部門資金執(zhí)行進度慢問題，有關單位強化重點項目建設和專項債券資金使用管理，加快專項債券資金撥付使用18.74億元。對財政及相關資金閑置低效、結存資金未及時清理問題，相關部門單位通過清理盤活、納入預算管理、上繳財政、加快資金撥付等整改5.55億元。對提前列支或多支付款項問題，有關部門和所屬單位采取補辦手續(xù)、追回資金、加快項目進度等方式整改1.53億元。對部分省級財政專項資金分配使用管理不到位問題，有關部門單位通過新增錄入財政項目庫、規(guī)范項目資金使用、向社會公開信息等整改29.35億元。
5．關于市縣財政管理方面的問題。應整改問題11個，涉及2個地級市，已完成整改10個，已整改69.96億元。對未按規(guī)定將上級提前告知的2021年轉移支付納入年初預算編制問題，2個市已通過加強預算編制管理、編入財政總決算報表等整改25.78億元。對9家市屬國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預算編制范圍問題，2個市已將9家市屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預算，確保國有資本經(jīng)營預算收入編制規(guī)范完整。對未及時分解下達上級轉移支付資金問題，2個市已加快分解下達上級轉移支付資金32.53億元。對非稅收入未繳、遲繳國庫問題，2個市采取措施規(guī)范非稅收入管理，通過按規(guī)定將城市基礎設施配套費、污水處理費、公辦幼兒園保育費等非稅收入納入預算管理等整改11.65億元。
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1．關于金融服務實體經(jīng)濟政策落實及金融風險管控方面的問題。應整改問題11個，涉及省財政廳、工業(yè)和信息化廳等5個省有關單位，已完成整改10個，整改144.18億元，完善信貸風險補償資金管理等方面制度22項。
一是對部分政策落實不到位問題。對政府投資基金項目投資方向與投資目錄不符的問題，2022年8月，省工業(yè)和信息化廳修訂了基金產(chǎn)業(yè)投資目錄，廣東粵財投資控股有限公司（以下簡稱粵財控股）根據(jù)新修訂的投資目錄，對審計指出的13個項目重新進行認定，其中4個項目符合投資方向，其余9個項目已通過完全退出、部分退出或?qū)⑹Ｓ囝~度剔除投資范圍、剔出省產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金統(tǒng)計范圍等方式落實整改。對基金管理人超標準提取管理費的問題，粵財控股下屬子公司重新調(diào)整管理費提取標準，并從基金回收收益中沖抵超標準提取管理費4965.5萬元。對未按要求遴選托管銀行問題，省財政廳會同業(yè)務主管部門指導基金托管銀行加強基金賬戶、資金清算、資產(chǎn)保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，動態(tài)管控投資活動，今后嚴格落實有關遴選工作要求。對為已結束貸款關系業(yè)務提供擔保12.59億元的問題，廣東省農(nóng)業(yè)融資擔保有限責任公司已對相關業(yè)務全面解保，退回擔保費31.42萬元。
二是對2項支持中小微企業(yè)的風險補償金實施效果不理想問題。目前，省級科技信貸風險準備金已到期暫停使用，省科技廳研究優(yōu)化科技信貸風險準備金使用和代償審批流程，下一步將制定省科技信貸風險準備金管理辦法，引導銀行加大對科技型中小微企業(yè)的信貸支持，提高科技信貸風險準備金使用效益。4個市和6個縣修訂完善中小微企業(yè)信貸風險補償資金管理辦法、實施方案等制度文件14項，進一步簡化審批流程，鼓勵合作銀行加大業(yè)務推廣力度，推動風險補償資金充分發(fā)揮降本增效的惠企效益。
三是對項目決策程序不規(guī)范、管控不盡職，存在重大損失風險的問題。對項目決策程序和風險管控措施不規(guī)范的問題，廣東粵財融資擔保集團有限公司指導10家控股地市擔保公司及粵財普惠再擔保子公司制定黨支部前置研究討論企業(yè)重大經(jīng)營管理事項清單，將收費定價納入公司項目評審同研究、同表決，印發(fā)通知明確公司融資擔保業(yè)務定價調(diào)價機制，加強業(yè)務培訓，提升經(jīng)營風險防控水平。對投前盡職調(diào)查不充分、投后管理失職等問題，中銀粵財股權投資基金管理（廣東）有限公司和粵財私募股權投資（廣東）有限公司通過司法程序加快推進6個存量項目的清收工作，制定或修訂《問責管理規(guī)定》《投后管理規(guī)定》等5項制度，強化投資全流程管控。對部分直租項目租賃物采購、建造環(huán)節(jié)風險防控不到位等問題，廣東粵財金融租賃股份有限公司加強直租項目采購建造環(huán)節(jié)風險管控，嚴格落實按租賃物到貨或建造進度分期付款要求，加大租賃物發(fā)票追收力度，規(guī)范付款行為。
2．關于廣東省實驗室建設運行方面的問題。應整改問題4個，涉及深圳人工智能實驗室等17家省實驗室，全部整改到位。
一是對部分地市承建的省實驗室建設任務推進緩慢問題。第二批啟動建設的3家省實驗室中，1家已完成重點項目立項、科研成果轉化與產(chǎn)業(yè)化等目標任務；1家實驗場所已正式掛牌并引進科研人才團隊14個、科研人員8人，承擔相關科研項目5項；1家加快推進實驗室科研園區(qū)建設，已完成4批次340臺（套）科研儀器設備采購工作，涉及金額6146萬元。第三批啟動建設的10家省實驗室中，4家已正式入駐開展工作，2家正在組織開展科研設備采購工作，4家加緊推進控制性詳細規(guī)劃調(diào)整、工程施工等項目建設工作。
二是對部分省實驗室人才引進困難、雙聘人員占比較高問題。省科技廳指導各省實驗室做好人才引培規(guī)劃，鼓勵多渠道引進全職全時科研團隊。各承建地市給予更多人才引進優(yōu)惠政策，支持省實驗室加快建立人才團隊。各省實驗室加快制定人才和團隊引進制度，加快組建科研團隊，人才引進工作取得明顯成效。截至2022年底，審計指出的7家省實驗室已引進科研人才338人，其中，6家粵東西北省實驗室引進科研人員313人。同時，各省實驗室調(diào)整和優(yōu)化固定人員和流動人員比例，24家省實驗室8140人中，全職全時人員4756人，占比58.43%，進一步提升全時引進人員比例。
3．關于廣東省第一期高水平醫(yī)院建設方面的問題。應整改問題2個，涉及10家醫(yī)院，已完成整改1個。
一是對專科建設任務重點不突出問題。省衛(wèi)生健康委印發(fā)《“十四五”廣東省臨床專科能力建設規(guī)劃》，指導各醫(yī)院從加強核心?？颇芰ㄔO、補齊?？瀑Y源短板、推動關鍵領域技術創(chuàng)新等方面加大力度推進重點?？颇芰ㄔO。各醫(yī)院依托臨床重點專科平臺，制訂專科發(fā)展、技術創(chuàng)新、人才培養(yǎng)建設方案，形成優(yōu)質(zhì)人才和學科梯隊，集中力量培育本機構的品牌?？疲鷮嵧七M?？颇芰ㄔO規(guī)劃實施。二是對部分建設資金資產(chǎn)管理使用不規(guī)范問題。5家醫(yī)院購置的271臺（套）臨床醫(yī)學研究實驗設備和醫(yī)療器械已投入使用，3家醫(yī)院的3臺（套）DSA等醫(yī)療設備已取得放射診療許可證并已投入使用，4家醫(yī)院正在加緊推進場地施工或項目驗收工作，爭取早日完成設備安裝調(diào)試并投入使用。
4．關于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計方面的問題。應整改問題48個，涉及14個地級市，已完成整改44個，整改7.93億元，完善駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金籌集使用及監(jiān)督管理等方面制度2項。
一是對防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶方面問題。25個縣再次集中排查445戶脫貧人口存在的返貧風險，精準識別認定監(jiān)測對象，符合條件的130戶已納入防止返貧動態(tài)監(jiān)測并落實幫扶措施。38個縣加強民政、殘聯(lián)部門信息對接，進一步建立健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機制，做到“應保盡?！保瑢徲嬛赋龅?239名重病重疾、殘疾人中，除349人因家庭人均收入高于標準、自愿放棄等原因外，其余874人已全部納入低保或生活和護理補貼發(fā)放范圍。
二是對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面問題。8個市加大駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊人員征集力度并向幫扶鎮(zhèn)傾斜，已為305個工作隊配齊農(nóng)村科技特派員、“三支一扶”、高校畢業(yè)生志愿者等崗位人員，22個工作隊已將“三支一扶”人員和金融助理等納入工作隊統(tǒng)一管理。4個市的58個工作隊已完成年度幫扶計劃、五年幫扶規(guī)劃等編制工作，建立完善項目庫，細化幫扶措施。10個市及相關縣區(qū)加強資金的統(tǒng)籌，落實配套幫扶資金7.93億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設。
5．關于糧食安全相關政策和資金方面的問題。應整改問題29個，涉及12個地級市，已完成整改25個，完善撂荒耕地整治等方面制度6項。
一是對糧食應急體系建設方面問題。2個市及3個縣的22個鎮(zhèn)街加大力度完善糧食安全應急保障體系建設，重新選定糧食應急供應網(wǎng)點并簽訂應急保障協(xié)議書，實現(xiàn)應急供應網(wǎng)點鎮(zhèn)街全覆蓋。1個市及6個縣組織開展應急保障網(wǎng)點、應急保障企業(yè)資質(zhì)狀況和經(jīng)營情況檢查，及時終止不符合要求的網(wǎng)點和企業(yè)，按程序重新選定。
二是對耕地利用管理方面問題。1個市及6個縣少報的撂荒耕地已落實復耕復種7993.72畝，4個縣多報的5315.53畝復耕耕地已全部落實復耕復種。6個縣統(tǒng)籌協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供機耕機種、代耕代種等方式，加大對撂荒地幫扶力度，落實復耕復種4569.79畝。
6．關于食品安全政策落實方面的問題。應整改問題24個，涉及6個地級市，全部整改到位，完善學校校園超市（小賣部）管理等方面制度2項。
一是對個別地區(qū)“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設進度慢問題。1個市加大力度推進大中型餐館“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”建設，截至2022年底，全市處于營業(yè)狀態(tài)的588家大中型餐館已全覆蓋納入監(jiān)管。1個縣落實校園食品安全規(guī)范監(jiān)管、精準監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管要求，審計指出的56所學校食堂已全部完成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設工程。
二是對部分市校園貨品、水質(zhì)監(jiān)管未落實問題。4個市督促學校加強對校園超市（小賣部）的日常監(jiān)管，截至2022年底，41所學校已建立可售賣品類清單制度并對外公示；51所學校采取委托第三方開展水質(zhì)檢測、定期開展安全衛(wèi)生巡查等措施，確保學校飲用水安全。
三是對部分市食品加工人員資質(zhì)及環(huán)境不達標問題。2個市的9所學校食堂相關從業(yè)人員均已按規(guī)定取得健康證明或達到等級要求；4個市加大餐飲單位排查治理力度，通報問題商家，責令存在食品加工人員資質(zhì)不達標的商家停業(yè)整頓，整改不到位的予以關?；蛲Ｖ构┎?。5個市督促存在風險隱患的24所學校強化食品安全管理，按照食品安全衛(wèi)生要求分開存放生熟原料、加封處理冷藏肉類，提升學校食品安全水平；1個市開展小餐飲食品安全專項整治行動，督促商家加強人員培訓，保持環(huán)境場所整潔，確保食品衛(wèi)生安全。
（三）重點民生資金審計查出突出問題方面。
1．關于困難群眾救助補助資金審計方面的問題。應整改問題22個，涉及7個地級市，全部整改到位，已整改2086.72萬元，完善困難群眾救助等方面專項資金管理制度5項，追責問責5人。一是對挪用或截留克扣困難群眾救助補助資金問題，6個市29個集中供養(yǎng)和救助機構已追繳退回或上繳財政、原渠道歸還360.23萬元，通過調(diào)整賬表等完成整改938.72萬元。二是對挪用該項資金用于機構日常經(jīng)費開支問題，2個市財政、民政部門已追加預算、退還資金62.47萬元。三是對符合條件人員未享受或少享受救助待遇問題，已對2萬多名困難群眾進行核實甄別，將符合條件人員納入生活、醫(yī)療救助范圍，并通過補發(fā)待遇、追回多發(fā)待遇等整改725.3萬元。
2．關于2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治資金管理使用方面的問題。應整改問題10個，涉及6個地級市的8個縣區(qū)，已完成整改9個，整改3.41億元。2個縣通過統(tǒng)籌財政資金、追回被挪用資金等方式，歸墊農(nóng)村人居環(huán)境整治資金2.11億元。2個縣已落實配套、加快撥付保潔員工資和衛(wèi)生保潔費用0.22億元。6個縣督促養(yǎng)殖場項目實施主體加快施工進度，抓緊項目驗收，促進畜禽糞污治理補助資金支出1.08億元。
?。ㄋ模﹪Y國企審計查出突出問題方面。
1．關于省屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計方面的問題。應整改問題54個，涉及15戶省屬國有企業(yè)，已完成整改50個，整改471.92億元，完善議事規(guī)則、投資管理、預算管理等方面制度67項，追責問責36人。
一是對部分重大經(jīng)濟事項決策不合規(guī)問題。8戶企業(yè)嚴格執(zhí)行“三重一大”決策程序，落實黨委會前置研究重大事項的要求，完善議事規(guī)則、預算管理、投資管理等方面制度19項，進一步規(guī)范投資決策程序，提高決策水平；1戶企業(yè)持續(xù)強化籌融資合規(guī)決策，建立籌融資、擔保管理臺賬，加強對項目投資資金合規(guī)性審查把控，1戶企業(yè)已完成資產(chǎn)評估工作，并取得物業(yè)《不動產(chǎn)權證書》；2戶企業(yè)積極協(xié)調(diào)項目公司，順利盤活項目，化解項目風險；1戶企業(yè)加快推進資產(chǎn)保全和破產(chǎn)清算工作，采取法律手段等方式挽回損失1112.6萬元。
二是對個別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營問題。1戶企業(yè)對下屬公司開展企業(yè)經(jīng)營風險排查，加強業(yè)務風險管控，逐步對違規(guī)出借代理資質(zhì)業(yè)務進行清退處理；1戶企業(yè)已償還貿(mào)易型融資貸款11.62億元，加強對貸款資金的監(jiān)督檢查力度；1戶企業(yè)對所有商貿(mào)業(yè)務進行全面清查清理，收回融資性貿(mào)易業(yè)務相關費用383.2萬元，完善貿(mào)易業(yè)務的前期論證、簽約談判、合同履行等風險防范機制；1戶企業(yè)已與屬地政府溝通協(xié)調(diào)，盡快辦理土地轉用征收手續(xù)；1戶企業(yè)已收回違規(guī)發(fā)放貸款4663.13萬元，通過訴訟積極追收貸款4076.68萬元，同時規(guī)范貸款業(yè)務管理，杜絕發(fā)生新的貸款損失。
三是對部分會計信息不實及國有資產(chǎn)管理不完善問題。4戶企業(yè)及時糾正會計報表差錯，按有關規(guī)定調(diào)整賬務1.71億元；1戶企業(yè)開展不良資產(chǎn)全面清查摸底，糾正財務核銷不及時、依據(jù)不充分、程序不合規(guī)等問題；1戶企業(yè)積極完善資產(chǎn)核銷手續(xù)；1戶企業(yè)印發(fā)資產(chǎn)處置管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)出租、轉讓等資產(chǎn)處置工作流程；1戶企業(yè)開展資產(chǎn)清查專項工作，建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2戶企業(yè)采取措施分類處置盤活資產(chǎn)，盤活閑置物業(yè)7368.07平方米，掛牌轉讓260畝土地；3戶企業(yè)通過實地調(diào)研督導、派出專職人員、開展風險排查等方式，加強對下屬企業(yè)的經(jīng)營管理和風險管控，完善制度9項，處理處分35人。
四是對部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范問題。2戶企業(yè)及時清理結存資金，上繳財政3655.71萬元；6戶企業(yè)加快項目組織實施，加快雙創(chuàng)基金和農(nóng)業(yè)基金等產(chǎn)業(yè)基金募集資金的使用，促進資金撥付3.61億元；7戶企業(yè)通過開展財務檢查、注銷擔保企業(yè)、停止資金擔保等方式整改，收回拆借資金2.46億元，完善制度13項，提升資金規(guī)范管理水平。
2．關于省級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面的問題。應整改問題37個，涉及17家省有關單位，已完成整改33個，整改10.11億元，完善固定資產(chǎn)管理、資產(chǎn)出租出借等方面制度7項。
一是對資產(chǎn)賬實不符問題，10個部門和1家醫(yī)院加強國有資產(chǎn)的定期盤點、盤活利用，做好實物登記及賬務處理，共登記入賬18889件資產(chǎn)、涉及建筑和土地面積186.19萬平方米，調(diào)整賬表9.54億元。二是對資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)不夠完整、準確問題，4個部門對資產(chǎn)進行清查盤點，及時更新6881件固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，確保資產(chǎn)信息的全面、準確和完整。三是對違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)問題，1個部門和2家所屬單位已補辦相關手續(xù)或收回出借資產(chǎn)，并將租金上繳財政，涉及金額146.23萬元。四是對低價出租資產(chǎn)、少收或未收取資產(chǎn)出租收入等問題，5個部門、1家所屬單位和2家醫(yī)院加強物業(yè)管理，完善制度3項，追繳上繳租金收入3043.77萬元。
3．關于自然資源資產(chǎn)審計方面的問題。應整改問題15個，涉及1個地級市、1個省直部門，已完成整改13個，完善水污染防治、森林防火等方面制度6項，追責問責23人。
一是對海洋和水資源管理不到位問題。省自然資源廳已完工或調(diào)整取消海洋經(jīng)濟重點項目4個；省生態(tài)環(huán)境廳通過預警通報、掛牌督辦、約談等方式壓實地方政府水污染治理責任，推動4個市實現(xiàn)水環(huán)境承載能力不超載；河源市完成病險水庫主體或附屬工程建設17座，已完工或辦理完工驗收、竣工驗收的中小河流治理項目125個，按要求完成當年度小水電站退出任務，拆除小水電站12座。二是對違規(guī)出讓和使用土地問題。河源市補辦建設工程規(guī)劃許可證34宗、建設用地規(guī)劃許可證9宗、建設工程施工許可證61宗，清查136.47萬平方米儲備土地的出讓、用途調(diào)整、置換等情況并移送省紀委監(jiān)委查處，收回國有建設用地2宗，涉及面積22.49萬平方米。三是對林地管理不到位問題。河源市嚴肅查處少報瞞報森林火情問題，處分處理15人；將領導干部任期森林病蟲害防治工作目標責任、重大林業(yè)有害生物防治目標責任納入林長制考核，安排松材線蟲病防治專項資金，2022年壓減松材線蟲病發(fā)生面積6.17萬畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積減少至165.33萬畝；對部分違法占用林地進行立案查處，行政處罰8人，補繳森林植被恢復費72.27萬元，將150.45畝林地調(diào)整為非林地。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2023年2月底，尚未完成整改的25個問題中，除要求分階段整改的13個問題和持續(xù)整改的8個問題外，還有4個立行立改的問題，分別涉及債券資金使用效益不高和管理不規(guī)范、未及時分解下達上級轉移支付、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊未配齊、土地物業(yè)長期閑置等。審計機關嚴格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，充分聽取有關地區(qū)、部門和單位的意見，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關情況，實事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關注的問題與困難：
（一）有些問題受限于地方政府財力薄弱，需籌措資金持續(xù)推進解決。如，對新增專項債券資金用于回購以前年度已竣工項目問題，由于欠發(fā)達地區(qū)受經(jīng)濟下行影響，一般公共預算收入和土地出讓收入大幅減少，難以籌集資金置換原項目，相關市將通過盤活存量資金、閑置房產(chǎn)資產(chǎn)，加快土地掛牌出讓，加大砂石等礦產(chǎn)資源出讓，推進拆舊復墾和水田指標交易，大力壓減非必要、非必需預算支出等方式，多渠道籌集資金，置換原債券資金安排的項目，逐步完成整改。再如，對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊未配齊、資金未足額到位問題，相關市縣加大選派人員參與駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)工作的力度，增加財政可調(diào)度資金來源，逐步落實幫扶資金。
?。ǘ┯行﹩栴}時間跨度大、涉及單位多、資金分配審批流程復雜，需多方加強配合共同推進解決。如，對未收取資產(chǎn)出租收入問題，相關單位需進一步溝通協(xié)調(diào)，明確資產(chǎn)收益權屬后按要求處理。再如，對未及時分解下達上級轉移支付問題，一些專項資金如大氣污染防治資金，要求必須經(jīng)過中央生態(tài)環(huán)境專項資金項目儲備庫專家審核才可分配，需協(xié)調(diào)相關單位，盡快制定資金分配方案，形成實際支出，對不符合條件的項目資金需按程序退回省財政。
?。ㄈ┯行﹩栴}受制于外部條件或不可抗力等難以短期完成整改，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進解決。如高標準農(nóng)田內(nèi)耕地區(qū)域性撂荒問題，需按照“三區(qū)三線”國土空間規(guī)劃，將不具備種植糧食作物的地塊進行調(diào)整，逐步移出高標準農(nóng)田范圍，并持續(xù)推進復耕復種，投入水利灌溉設備，加快改善種植條件；物業(yè)閑置問題，受疫情影響、經(jīng)濟萎縮、租賃市場疲軟等多種因素影響，需制定符合市場和商圈環(huán)境等實際的招租方案長期推進。
有關地區(qū)和部門單位對后續(xù)整改作出了安排：一是細化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，明確整改時限及整改目標等，一抓到底、加快落實；對已完成整改的問題，強化建章立制和跟蹤問效，適時組織“回頭看”，不斷規(guī)范財政財務管理。二是壓實整改責任。加強跟蹤督辦，拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，確保應改盡改、高質(zhì)量清零，對虛假整改等問題嚴肅追責問責。三是完善制度機制。深入分析短板弱項，加強制度建設和過程管理，切實鞏固整改成果，實現(xiàn)標本兼治。下一步，省政府將嚴格貫徹落實中辦、國辦《意見》精神和省委部署安排，繼續(xù)完善全面整改、專項整改、重點督辦相結合的整改工作格局，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源，查改聯(lián)動、立破并舉，確保整改合規(guī)到位，并按照《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，于2023年7月向省人大常委會書面報告我省2021年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結果。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務院和省委、省政府對審計工作的部署要求，自覺接受省人大監(jiān)督和指導，依法全面履行審計監(jiān)督職責，服務好廣東改革發(fā)展大局，為開創(chuàng)廣東高質(zhì)量發(fā)展新局面貢獻審計力量。
以上報告，請予審議。
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